Le PER (Plan Epargne Retraite) : faut-il en ouvrir un en 2026 ?

Le PER en bref

Le Plan d'Epargne Retraite est un produit d'epargne a long terme dont les versements sont deductibles de votre revenu imposable. L'argent est bloque jusqu'a la retraite (sauf cas exceptionnels), puis verse en rente ou en capital.

L'avantage fiscal a l'entree

Le calcul de l'economie d'impot

Les versements sur votre PER sont deduits de votre revenu imposable, dans la limite de 10% de vos revenus professionnels (plafond : environ 35 000 euros en 2026).

Exemple : vous gagnez 50 000 euros brut et etes dans la tranche a 30%. Un versement de 5 000 euros sur votre PER vous fait economiser 5 000 x 30% = 1 500 euros d'impot.

Qui en profite le plus ?

Plus votre taux marginal d'imposition est eleve, plus l'avantage est important :

• TMI a 11% : economie de 550 euros pour 5 000 euros verses
• TMI a 30% : economie de 1 500 euros
• TMI a 41% : economie de 2 050 euros
• TMI a 45% : economie de 2 250 euros

Les cas ou le PER est peu interessant

• TMI a 0% ou 11% : l'economie d'impot est trop faible pour justifier le blocage des fonds
• Besoin de liquidite : l'argent est bloque (sauf achat de residence principale, invalidite, deces du conjoint)
• Revenus faibles a la retraite : vous serez peut-etre impose au meme taux ou plus a la sortie

PER individuel vs PER entreprise

Le PER individuel

Ouvert a tous, sans condition d'emploi. Les versements volontaires sont deductibles. Frais d'entree : 0% a 5% selon les contrats.

Le PER d'entreprise collectif

Alimente par l'employeur (abondement, interessement, participation). Les versements de l'employeur sont exoneres de charges sociales et d'impot.

Conclusion : pour qui ?

Le PER est particulierement interessant si votre TMI est de 30% ou plus, si vous avez un horizon de placement long et si vous anticipez un taux d'imposition plus bas a la retraite. Dans tous les autres cas, privilegiez l'assurance-vie qui offre plus de souplesse.