Het PER (Plan d'Épargne Retraite): moet je er een openen in 2026?

Het PER in het kort

Het Plan d'Épargne Retraite is een langetermijnspaarproduct waarvan de stortingen aftrekbaar zijn van je belastbaar inkomen. Het geld is geblokkeerd tot aan je pensioen (behalve in uitzonderlijke gevallen), en wordt vervolgens uitgekeerd als lijfrente of kapitaal.

Het fiscale voordeel bij instap

De berekening van de belastingbesparing

Stortingen op je PER worden afgetrokken van je belastbaar inkomen, tot een maximum van 10% van je beroepsinkomen (plafond: ongeveer 35.000 euro in 2026).

Voorbeeld: je verdient 50.000 euro bruto en valt in de 30%-belastingschijf. Een storting van 5.000 euro op je PER levert je een besparing op van 5.000 x 30% = 1.500 euro aan belasting.

Wie profiteert er het meest van?

Hoe hoger je marginale belastingtarief (TMI) is, hoe groter het voordeel:

• TMI van 11%: besparing van 550 euro voor 5.000 euro gestort
• TMI van 30%: besparing van 1.500 euro
• TMI van 41%: besparing van 2.050 euro
• TMI van 45%: besparing van 2.250 euro

Gevallen waarin het PER minder interessant is

• TMI van 0% of 11%: de belastingbesparing is te gering om de blokkering van de fondsen te rechtvaardigen
• Behoefte aan liquiditeit: het geld is geblokkeerd (behalve bij aankoop van een hoofdwoning, invaliditeit, overlijden van de partner)
• Lage inkomsten bij pensioen: je wordt mogelijk tegen hetzelfde of een hoger tarief belast bij uitkering

Individueel PER versus bedrijfs-PER

Het individuele PER

Voor iedereen toegankelijk, zonder arbeidsvoorwaarden. Vrijwillige stortingen zijn aftrekbaar. Instapkosten: 0% tot 5% afhankelijk van het contract.

Het collectieve bedrijfs-PER

Gevoed door de werkgever (aanvullende stortingen, winstdeling, participatie). De stortingen van de werkgever zijn vrijgesteld van sociale lasten en belasting.

Conclusie: voor wie?

Het PER is bijzonder interessant als je TMI 30% of hoger is, als je een lange beleggingshorizon hebt en als je een lager belastingtarief verwacht bij je pensioen. In alle andere gevallen, geef de voorkeur aan levensverzekeringen die meer flexibiliteit bieden.