Il PER (Piano di Risparmio per la Pensione): conviene aprirne uno nel 2026?

Il PER in breve

Il Piano di Risparmio per la Pensione è un prodotto di risparmio a lungo termine i cui versamenti sono deducibili dal vostro reddito imponibile. Il denaro è bloccato fino alla pensione (salvo casi eccezionali), poi versato sotto forma di rendita o capitale.

Il vantaggio fiscale all'ingresso

Il calcolo del risparmio fiscale

I versamenti sul vostro PER sono dedotti dal vostro reddito imponibile, entro il limite del 10% dei vostri redditi professionali (massimale: circa 35 000 euro nel 2026).

Esempio: guadagnate 50 000 euro lordi e siete nella fascia al 30%. Un versamento di 5 000 euro sul vostro PER vi fa risparmiare 5 000 x 30% = 1 500 euro di imposte.

Chi ne trae maggior vantaggio?

Più la vostra aliquota marginale di imposizione (TMI) è elevata, maggiore è il vantaggio:

• TMI all'11%: risparmio di 550 euro per 5 000 euro versati
• TMI al 30%: risparmio di 1 500 euro
• TMI al 41%: risparmio di 2 050 euro
• TMI al 45%: risparmio di 2 250 euro

I casi in cui il PER è poco interessante

• TMI allo 0% o all'11%: il risparmio fiscale è troppo esiguo per giustificare il blocco dei fondi
• Necessità di liquidità: il denaro è bloccato (salvo acquisto di residenza principale, invalidità, decesso del coniuge)
• Redditi bassi al momento della pensione: potreste essere tassati alla stessa aliquota o di più al momento del prelievo

PER individuale vs PER aziendale

Il PER individuale

Aperto a tutti, senza condizioni di impiego. I versamenti volontari sono deducibili. Costi di ingresso: dallo 0% al 5% a seconda dei contratti.

Il PER aziendale collettivo

Alimentato dal datore di lavoro (contributo aggiuntivo, partecipazione agli utili, partecipazione). I versamenti del datore di lavoro sono esenti da oneri sociali e imposte.

Conclusione: per chi?

Il PER è particolarmente interessante se la vostra TMI è del 30% o più, se avete un orizzonte di investimento a lungo termine e se anticipate un'aliquota di imposizione più bassa al momento della pensione. In tutti gli altri casi, privilegiate l'assicurazione sulla vita che offre maggiore flessibilità.