El PER (Plan de Ahorro para la Jubilación): ¿conviene abrir uno en 2026?
El PER permite reducir tus impuestos mientras preparas tu jubilación. ¿Pero es realmente interesante para todo el mundo? Análisis detallado.
El PER en breve
El Plan de Ahorro para la Jubilación es un producto de ahorro a largo plazo cuyas aportaciones son deducibles de tu renta imponible. El dinero queda bloqueado hasta la jubilación (salvo casos excepcionales), y luego se abona en forma de renta o capital.
La ventaja fiscal al inicio
El cálculo del ahorro fiscal
Las aportaciones a tu PER se deducen de tu renta imponible, con un límite del 10% de tus ingresos profesionales (techo: aproximadamente 35 000 euros en 2026).
Ejemplo: ganas 50 000 euros brutos y estás en el tramo del 30%. Una aportación de 5 000 euros a tu PER te permite ahorrar 5 000 x 30% = 1 500 euros en impuestos.
¿Quién se beneficia más?
Cuanto mayor sea tu tasa marginal de imposición (TMI), mayor será la ventaja:
- TMI del 11%: ahorro de 550 euros por 5 000 euros aportados
- TMI del 30%: ahorro de 1 500 euros
- TMI del 41%: ahorro de 2 050 euros
- TMI del 45%: ahorro de 2 250 euros
Casos en los que el PER es poco interesante
- TMI del 0% o 11%: el ahorro fiscal es demasiado bajo para justificar el bloqueo de los fondos
- Necesidad de liquidez: el dinero está bloqueado (salvo compra de residencia principal, invalidez, fallecimiento del cónyuge)
- Ingresos bajos en la jubilación: es posible que se te aplique el mismo tipo impositivo o uno superior al retirar los fondos
PER individual vs PER de empresa
El PER individual
Abierto a todos, sin condición de empleo. Las aportaciones voluntarias son deducibles. Gastos de entrada: del 0% al 5% según los contratos.
El PER de empresa colectivo
Financiado por el empleador (aportaciones complementarias, incentivos, participación en beneficios). Las aportaciones del empleador están exentas de cargas sociales e impuestos.
Conclusión: ¿para quién?
El PER es particularmente interesante si tu TMI es del 30% o superior, si tienes un horizonte de inversión a largo plazo y si anticipas una tasa impositiva más baja en la jubilación. En todos los demás casos, prioriza el seguro de vida, que ofrece más flexibilidad.
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