PER (Pensiju uzkrājumu plāns): vai to vajadzētu atvērt 2026. gadā?

PER īsumā

Pensiju uzkrājumu plāns (PER) ir ilgtermiņa uzkrājumu produkts, kura iemaksas ir atskaitāmas no jūsu apliekamajiem ienākumiem. Nauda ir bloķēta līdz pensijai (izņemot izņēmuma gadījumus), pēc tam tiek izmaksāta kā renta vai kapitāls.

Nodokļu priekšrocības iemaksājot

Nodokļu ietaupījuma aprēķins

Iemaksas jūsu PER tiek atskaitītas no jūsu apliekamajiem ienākumiem, 10% apmērā no jūsu profesionālajiem ienākumiem (griesti: aptuveni 35 000 eiro 2026. gadā).

Piemērs: jūs nopelnāt 50 000 eiro bruto un atrodaties 30% nodokļu likmes grupā. Iemaksājot 5 000 eiro jūsu PER, jūs ietaupāt 5 000 x 30% = 1 500 eiro nodokļos.

Kas no tā gūst vislielāko labumu?

Jo augstāka ir jūsu marginālā nodokļu likme (MNL), jo lielāks ir ieguvums:

• MNL pie 11% : ietaupījums 550 eiro par iemaksātiem 5 000 eiro
• MNL pie 30% : ietaupījums 1 500 eiro
• MNL pie 41% : ietaupījums 2 050 eiro
• MNL pie 45% : ietaupījums 2 250 eiro

Gadījumi, kad PER ir mazāk interesants

• MNL pie 0% vai 11% : nodokļu ietaupījums ir pārāk mazs, lai attaisnotu līdzekļu bloķēšanu
• Nepieciešamība pēc likviditātes : nauda ir bloķēta (izņemot pirmā mājokļa iegādi, invaliditāti, laulātā nāvi)
• Zemi ienākumi pensijā : iespējams, jums tiks piemērota tāda pati vai augstāka nodokļu likme izmaksas brīdī

Individuālais PER pret uzņēmuma PER

Individuālais PER

Pieejams visiem, bez darba nosacījumiem. Brīvprātīgās iemaksas ir atskaitāmas. Iemaksas maksas: 0% līdz 5% atkarībā no līgumiem.

Kolektīvais uzņēmuma PER

To finansē darba devējs (papildinājumi, peļņas daļa, līdzdalība). Darba devēja iemaksas ir atbrīvotas no sociālajām iemaksām un nodokļiem.

Secinājums: kam tas ir piemērots?

PER ir īpaši interesants, ja jūsu MNL ir 30% vai vairāk, ja jums ir ilgs ieguldījumu apvārsnis un ja jūs paredzat zemāku nodokļu likmi pensijā. Visos citos gadījumos dodiet priekšroku dzīvības apdrošināšanai, kas piedāvā lielāku elastību.