PER (Plan štednje za mirovinu): Treba li ga otvoriti 2026. godine?

PER ukratko

Plan štednje za mirovinu je dugoročni štedni proizvod čije su uplate odbitne od vašeg oporezivog dohotka. Novac je blokiran do mirovine (osim u iznimnim slučajevima), a zatim se isplaćuje kao renta ili kapital.

Porezna pogodnost pri uplati

Izračun uštede poreza

Uplate na vaš PER odbijaju se od vašeg oporezivog dohotka, do limita od 10% vaših profesionalnih prihoda (gornja granica: otprilike 35 000 eura 2026. godine).

Primjer: Zarađujete 50 000 eura bruto i nalazite se u poreznom razredu od 30%. Uplatom od 5 000 eura na vaš PER štedite 5 000 x 30% = 1 500 eura poreza.

Tko najviše profitira?

Što je vaša marginalna porezna stopa (MPS) viša, to je prednost veća:

• MPS od 11%: ušteda od 550 eura za uplaćenih 5 000 eura
• MPS od 30%: ušteda od 1 500 eura
• MPS od 41%: ušteda od 2 050 eura
• MPS od 45%: ušteda od 2 250 eura

Slučajevi u kojima je PER manje zanimljiv

• MPS od 0% ili 11%: ušteda poreza je preniska da bi opravdala blokadu sredstava
• Potreba za likvidnošću: novac je blokiran (osim kupnje glavne nekretnine, invaliditeta, smrti supružnika)
• Niski prihodi u mirovini: možda ćete biti oporezovani istom ili višom stopom pri isplati

Individualni PER vs. Poslovni PER

Individualni PER

Dostupan svima, bez uvjeta zaposlenja. Dobrovoljne uplate su odbitne. Ulazne naknade: 0% do 5% ovisno o ugovorima.

Kolektivni poslovni PER

Financira ga poslodavac (usklađene uplate, bonusi za uspješnost, sudjelovanje u dobiti). Uplate poslodavca oslobođene su socijalnih doprinosa i poreza.

Zaključak: za koga?

PER je posebno zanimljiv ako je vaša MPS 30% ili više, ako imate dugoročni investicijski horizont i ako očekujete nižu poreznu stopu u mirovini. U svim ostalim slučajevima, dajte prednost životnom osiguranju koje nudi veću fleksibilnost.