PER (Plan Epargne Retraite): kannattaako sellainen avata vuonna 2026?

PER lyhyesti

Plan d'Epargne Retraite on pitkäaikainen säästämistuote, jonka maksut ovat vähennyskelpoisia verotettavasta tulostasi. Rahat ovat sidottuina eläkeikään asti (paitsi poikkeustapauksissa), ja maksetaan sitten eläkkeenä tai pääomana.

Veroetu sisäänmaksuvaiheessa

Verosäästön laskeminen

PER-tilillesi tehdyt maksut vähennetään verotettavasta tulostasi, 10 %:n rajaan asti ammatillisista tuloistasi (katto: noin 35 000 euroa vuonna 2026).

Esimerkki: ansaitset 50 000 euroa bruttona ja kuulut 30 %:n veroluokkaan. 5 000 euron maksu PER-tilillesi säästää sinulta 5 000 x 30% = 1 500 euroa veroissa.

Kuka hyötyy eniten?

Mitä korkeampi marginaaliveroprosenttisi (TMI) on, sitä suurempi etu on:

• TMI 11 %: säästö 550 euroa 5 000 euron maksuilla
• TMI 30 %: säästö 1 500 euroa
• TMI 41 %: säästö 2 050 euroa
• TMI 45 %: säästö 2 250 euroa

Tapaukset, joissa PER ei ole kovin kiinnostava

• TMI 0 % tai 11 %: verosäästö on liian pieni oikeuttaakseen varojen sitomisen
• Likviditeetin tarve: varat ovat sidottuina (paitsi ensiasunnon osto, työkyvyttömyys, puolison kuolema)
• Matalat tulot eläkkeellä: sinua verotetaan ehkä samalla tai korkeammalla prosentilla nostovaiheessa

Yksilöllinen PER vs. yrityksen PER

Yksilöllinen PER

Avoin kaikille, ilman työsuhdevaatimuksia. Vapaaehtoiset maksut ovat vähennyskelpoisia. Aloitusmaksut: 0 % – 5 % sopimuksesta riippuen.

Kollektiivinen yrityksen PER

Työnantajan rahoittama (lisämaksut, kannustinpalkkiot, tulososuudet). Työnantajan maksut ovat vapautettuja sosiaaliturvamaksuista ja veroista.

Yhteenveto: kenelle?

PER on erityisen kiinnostava, jos marginaaliveroprosenttisi (TMI) on 30 % tai enemmän, sinulla on pitkä sijoitushorisontti ja jos ennakoit matalampaa veroprosenttia eläkkeellä. Kaikissa muissa tapauksissa suosi henkivakuutusta, joka tarjoaa enemmän joustavuutta.