PER (Plan Epargne Retraite): Bör man öppna ett år 2026?

PER i korthet

Plan d'Epargne Retraite är en långsiktig sparprodukt där insättningar är avdragsgilla från din beskattningsbara inkomst. Pengarna är låsta fram till pensionen (förutom i undantagsfall), och betalas sedan ut som livränta eller kapital.

Skatteförmånen vid insättning

Beräkning av skattebesparingen

Insättningar på din PER dras av från din beskattningsbara inkomst, upp till 10% av din yrkesinkomst (tak: cirka 35 000 euros år 2026).

Exempel: Du tjänar 50 000 euros brutto och befinner dig i skatteklassen på 30%. En insättning på 5 000 euros på din PER sparar dig 5 000 x 30% = 1 500 euros i skatt.

Vem gynnas mest?

Ju högre din marginalskattesats är, desto större är fördelen:

• Marginalskattesats på 11%: besparing på 550 euros för 5 000 euros insatta
• Marginalskattesats på 30%: besparing på 1 500 euros
• Marginalskattesats på 41%: besparing på 2 050 euros
• Marginalskattesats på 45%: besparing på 2 250 euros

När PER är mindre intressant

• Marginalskattesats på 0% eller 11%: skattebesparingen är för liten för att motivera att pengarna låses
• Behov av likviditet: pengarna är låsta (förutom vid köp av permanentbostad, invaliditet, makas död)
• Låg inkomst vid pensionen: du kan komma att beskattas med samma eller högre skattesats vid uttag

Individuell PER vs. Företags-PER

Den individuella PER

Öppen för alla, utan krav på anställning. Frivilliga insättningar är avdragsgilla. Startavgifter: 0% till 5% beroende på avtal.

Den kollektiva företags-PER

Finansieras av arbetsgivaren (bidrag, vinstdelning, deltagande). Arbetsgivarens insättningar är undantagna från sociala avgifter och skatt.

Slutsats: För vem?

PER är särskilt intressant om din marginalskattesats är 30% eller högre, om du har en lång placeringshorisont och om du förväntar dig en lägre skattesats vid pensionen. I alla andra fall, prioritera livförsäkring som erbjuder större flexibilitet.