PER (Planul de Economii pentru Pensie): merită să deschizi unul în 2026?

PER pe scurt

Planul de Economii pentru Pensie (PER) este un produs de economisire pe termen lung ale cărui contribuții sunt deductibile din venitul dumneavoastră impozabil. Banii sunt blocați până la pensie (cu excepția cazurilor excepționale), apoi sunt vărsați sub formă de rentă sau capital.

Avantajul fiscal la intrare

Calculul economiei de impozit

Contribuțiile la PER sunt deduse din venitul dumneavoastră impozabil, în limita a 10% din veniturile dumneavoastră profesionale (plafon: aproximativ 35 000 de euro în 2026).

Exemplu: câștigați 50 000 de euro brut și vă încadrați în tranșa de 30%. O contribuție de 5 000 de euro la PER vă economisește 5 000 x 30% = 1 500 de euro impozit.

Cine beneficiază cel mai mult?

Cu cât rata dumneavoastră marginală de impozitare (RMI) este mai mare, cu atât avantajul este mai semnificativ:

• RMI de 11%: economie de 550 de euro pentru 5 000 de euro vărsați
• RMI de 30%: economie de 1 500 de euro
• RMI de 41%: economie de 2 050 de euro
• RMI de 45%: economie de 2 250 de euro

Cazurile în care PER este mai puțin interesant

• RMI de 0% sau 11%: economia de impozit este prea mică pentru a justifica blocarea fondurilor
• Nevoie de lichiditate: banii sunt blocați (cu excepția achiziției unei reședințe principale, invaliditate, decesul soțului/soției)
• Venituri mici la pensie: s-ar putea să fiți impozitat la aceeași rată sau mai mult la retragere

PER individual vs PER de companie

PER individual

Deschis tuturor, fără condiție de angajare. Contribuțiile voluntare sunt deductibile. Comisioane de intrare: 0% până la 5% în funcție de contracte.

PER de companie colectiv

Alimentat de angajator (contribuție suplimentară, participare la profit, participare la capital). Contribuțiile angajatorului sunt scutite de contribuții sociale și impozit.

Concluzie: pentru cine?

PER este deosebit de interesant dacă RMI-ul dumneavoastră este de 30% sau mai mult, dacă aveți un orizont de plasament lung și dacă anticipați o rată de impozitare mai mică la pensie. În toate celelalte cazuri, preferați asigurarea de viață care oferă mai multă flexibilitate.