Το PER (Σχέδιο Αποταμίευσης Συνταξιοδότησης): Πρέπει να ανοίξετε ένα το 2026;

Σύντομα για το PER

Το Σχέδιο Αποταμίευσης Συνταξιοδότησης (PER) είναι ένα μακροπρόθεσμο αποταμιευτικό προϊόν, οι καταβολές του οποίου εκπίπτουν από το φορολογητέο εισόδημά σας. Τα χρήματα δεσμεύονται μέχρι τη συνταξιοδότηση (εκτός εξαιρετικών περιπτώσεων), και στη συνέχεια καταβάλλονται ως σύνταξη (πρόσοδος) ή ως κεφάλαιο.

Το φορολογικό πλεονέκτημα κατά την είσοδο

Ο υπολογισμός της φορολογικής εξοικονόμησης

Οι καταβολές στο PER σας εκπίπτουν από το φορολογητέο εισόδημά σας, εντός του ορίου του 10% των επαγγελματικών σας εσόδων (ανώτατο όριο: περίπου 35.000 ευρώ το 2026).

Παράδειγμα: κερδίζετε 50.000 ευρώ μικτά και ανήκετε στην φορολογική κλίμακα του 30%. Μια καταβολή 5.000 ευρώ στο PER σας εξοικονομεί 5.000 x 30% = 1.500 ευρώ φόρο.

Ποιος επωφελείται περισσότερο;

Όσο υψηλότερος είναι ο οριακός φορολογικός σας συντελεστής, τόσο μεγαλύτερο είναι το όφελος:

• ΟΦΣ στο 11%: εξοικονόμηση 550 ευρώ για καταβολές 5.000 ευρώ
• ΟΦΣ στο 30%: εξοικονόμηση 1.500 ευρώ
• ΟΦΣ στο 41%: εξοικονόμηση 2.050 ευρώ
• ΟΦΣ στο 45%: εξοικονόμηση 2.250 ευρώ

Οι περιπτώσεις όπου το PER είναι λιγότερο ενδιαφέρον

• ΟΦΣ στο 0% ή 11%: η φορολογική εξοικονόμηση είναι πολύ μικρή για να δικαιολογήσει τη δέσμευση των κεφαλαίων
• Ανάγκη ρευστότητας: τα χρήματα δεσμεύονται (εκτός από αγορά κύριας κατοικίας, αναπηρία, θάνατο συζύγου)
• Χαμηλά εισοδήματα στη σύνταξη: ενδέχεται να φορολογηθείτε με τον ίδιο ή υψηλότερο συντελεστή κατά την εκταμίευση

Ατομικό PER έναντι εταιρικού PER

Το ατομικό PER

Ανοιχτό σε όλους, χωρίς προϋπόθεση απασχόλησης. Οι εθελοντικές καταβολές εκπίπτουν. Έξοδα εισόδου: 0% έως 5% ανάλογα με τα συμβόλαια.

Το συλλογικό εταιρικό PER

Χρηματοδοτείται από τον εργοδότη (συμπληρωματικές καταβολές, κίνητρα, συμμετοχή). Οι καταβολές του εργοδότη απαλλάσσονται από κοινωνικές εισφορές και φόρο.

Συμπέρασμα: για ποιον;

Το PER είναι ιδιαίτερα ενδιαφέρον αν ο ΟΦΣ σας είναι 30% ή περισσότερο, αν έχετε μακροπρόθεσμο επενδυτικό ορίζοντα και αν αναμένετε χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή στη σύνταξη. Σε όλες τις άλλες περιπτώσεις, προτιμήστε την ασφάλεια ζωής, η οποία προσφέρει μεγαλύτερη ευελιξία.