PER (План за пенсионни спестявания): Трябва ли да отворите такъв през 2026 г.?

PER накратко

Планът за пенсионни спестявания (PER) е дългосрочен спестовен продукт, чиито вноски се приспадат от облагаемия ви доход. Парите са блокирани до пенсиониране (освен в изключителни случаи), след което се изплащат като рента или капитал.

Данъчното предимство при внасяне

Изчисляване на данъчната икономия

Вноските по вашия PER се приспадат от облагаемия ви доход, до лимит от 10% от професионалните ви доходи (таван: около 35 000 евро през 2026 г.).

Пример: печелите 50 000 евро бруто и сте в данъчната група от 30%. Вноска от 5 000 евро по вашия PER ви спестява 5 000 x 30% = 1 500 евро данък.

Кой печели най-много?

Колкото по-висока е вашата пределна данъчна ставка (ПДС), толкова по-голямо е предимството:

• ПДС от 11%: спестяване на 550 евро за внесени 5 000 евро
• ПДС от 30%: спестяване на 1 500 евро
• ПДС от 41%: спестяване на 2 050 евро
• ПДС от 45%: спестяване на 2 250 евро

Случаите, в които PER е малко интересен

• ПДС от 0% или 11%: данъчната икономия е твърде ниска, за да оправдае блокирането на средствата
• Нужда от ликвидност: парите са блокирани (освен при покупка на основно жилище, инвалидност, смърт на съпруг/а)
• Ниски доходи при пенсиониране: може да бъдете облагани със същата или по-висока ставка при изтегляне

Индивидуален PER срещу корпоративен PER

Индивидуален PER

Отворен за всички, без условие за заетост. Доброволните вноски се приспадат. Входни такси: от 0% до 5% в зависимост от договорите.

Колективен корпоративен PER

Финансиран от работодателя (допълнителни вноски, бонуси за участие в печалбата, участие в капитала). Вноските от работодателя са освободени от социални осигуровки и данъци.

Заключение: за кого?

PER е особено интересен, ако вашата ПДС е 30% или повече, ако имате дългосрочен инвестиционен хоризонт и ако очаквате по-ниска данъчна ставка при пенсиониране. Във всички останали случаи предпочитайте животозастраховката, която предлага повече гъвкавост.