PER (Pensijų taupymo planas): ar verta jį atsidaryti 2026 m.?

PER trumpai

Pensijų taupymo planas (PER) yra ilgalaikio taupymo produktas, kurio įmokos yra atskaitomos iš jūsų apmokestinamųjų pajamų. Pinigai yra užblokuoti iki pensijos (išskyrus išimtinius atvejus), po to išmokami kaip anuitetas arba kapitalas.

Mokestinė nauda įmokant

Mokesčių sutaupymo apskaičiavimas

Įmokos į jūsų PER yra atskaitomos iš jūsų apmokestinamųjų pajamų, iki 10% jūsų profesinių pajamų ribos (lubos: apie 35 000 eurų 2026 m.).

Pavyzdys: jūs uždirbate 50 000 eurų bruto ir patenkate į 30% mokesčių tarifo grupę. 5 000 eurų įmoka į jūsų PER leidžia sutaupyti 5 000 x 30% = 1 500 eurų mokesčių.

Kam tai naudingiausia?

Kuo didesnis jūsų ribinis mokesčio tarifas, tuo didesnė nauda:

• RMT 11%: sutaupoma 550 eurų už 5 000 įmokėtų eurų
• RMT 30%: sutaupoma 1 500 eurų
• RMT 41%: sutaupoma 2 050 eurų
• RMT 45%: sutaupoma 2 250 eurų

Atvejai, kai PER yra mažai naudingas

• RMT 0% arba 11%: mokesčių sutaupymas yra per mažas, kad pateisintų lėšų blokavimą
• Likvidumo poreikis: pinigai yra užblokuoti (išskyrus pagrindinio būsto pirkimą, neįgalumą, sutuoktinio mirtį)
• Mažos pajamos pensijoje: išmokant lėšas jums gali būti taikomas tas pats arba didesnis mokesčių tarifas

Individualus PER ir įmonės PER

Individualus PER

Atviras visiems, be įdarbinimo sąlygų. Savanoriškos įmokos yra atskaitomos. Įėjimo mokesčiai: nuo 0% iki 5% priklausomai nuo sutarties.

Kolektyvinis įmonės PER

Finansuojamas darbdavio (papildomos įmokos, pelno dalis, dalyvavimas). Darbdavio įmokos yra atleistos nuo socialinių mokesčių ir pajamų mokesčio.

Išvada: kam tai skirta?

PER yra ypač naudingas, jei jūsų RMT yra 30% ar daugiau, jei turite ilgą investavimo horizontą ir jei tikitės mažesnio mokesčių tarifo pensijoje. Visais kitais atvejais pirmenybę teikite gyvybės draudimui, kuris suteikia daugiau lankstumo.