A PER (Nyugdíj-előtakarékossági Terv): érdemes-e nyitni egyet 2026-ban?

A PER dióhéjban

A Nyugdíj-előtakarékossági Terv egy hosszú távú megtakarítási termék, amelynek befizetései levonhatók az adóköteles jövedelméből. A pénz a nyugdíjba vonulásig zárolva van (kivéve kivételes esetekben), majd járadékként vagy tőkeként kerül kifizetésre.

Az adókedvezmény a belépéskor

Az adómegtakarítás számítása

A PER-re történő befizetések levonhatók az adóköteles jövedelméből, a szakmai jövedelmének 10%-áig (plafon: körülbelül 35 000 euró 2026-ban).

Példa: Ön bruttó 50 000 eurót keres, és a 30%-os adósávba tartozik. Egy 5 000 eurós befizetés a PER-re 5 000 x 30% = 1 500 euró adómegtakarítást eredményez.

Ki profitál belőle a legtöbbet?

Minél magasabb az Ön marginális adókulcsa (TMI), annál jelentősebb az előny:

• TMI a 11% : 550 euró megtakarítás 5 000 euró befizetés esetén
• TMI a 30% : 1 500 euró megtakarítás
• TMI a 41% : 2 050 euró megtakarítás
• TMI a 45% : 2 250 euró megtakarítás

Azok az esetek, amikor a PER kevésbé előnyös

• TMI a 0% vagy 11% : az adómegtakarítás túl alacsony ahhoz, hogy indokolja a pénzeszközök zárolását
• Likviditási igény : a pénz zárolva van (kivéve elsődleges lakóhely vásárlása, rokkantság, házastárs halála esetén)
• Alacsony jövedelem nyugdíjasként : előfordulhat, hogy a kifizetéskor ugyanazon vagy magasabb adókulccsal adóznak

Egyéni PER vs. vállalati PER

Az egyéni PER

Mindenki számára nyitott, foglalkoztatási feltétel nélkül. Az önkéntes befizetések levonhatók. Belépési díj: 0% és 5% között, a szerződésektől függően.

A kollektív vállalati PER

A munkáltató által finanszírozott (munkáltatói hozzájárulás, érdekeltségi juttatás, részesedés). A munkáltatói befizetések mentesek a társadalombiztosítási járulékok és az adó alól.

Összefoglalás: kinek éri meg?

A PER különösen előnyös, ha az Ön TMI-je 30% vagy magasabb, ha hosszú távú befektetési horizonttal rendelkezik, és ha alacsonyabb adókulcsra számít nyugdíjasként. Minden más esetben részesítse előnyben az életbiztosítást, amely nagyobb rugalmasságot kínál.