PER (Pensionisäästuplaan): kas seda tasub avada 2026. aastal?

PER lühidalt

Pensionisäästuplaan on pikaajaline säästutoode, mille sissemaksed on teie maksustatavast tulust mahaarvatavad. Raha on blokeeritud kuni pensionini (välja arvatud erandjuhtudel), seejärel makstakse see välja annuiteedina või kapitalina.

Maksusoodustus sissemaksel

Maksusäästu arvutamine

Teie PER-i sissemaksed arvatakse maha teie maksustatavast tulust, piirides 10% teie kutsetulust (lagi: umbes 35 000 eurot 2026. aastal).

Näide: teenite 50 000 eurot bruto ja kuulute 30% maksumäära vahemikku. 5 000 euro suurune sissemakse teie PER-i säästab teile 5 000 x 30% = 1 500 eurot makse.

Kes sellest kõige rohkem kasu saab?

Mida kõrgem on teie marginaalne maksumäär, seda suurem on kasu:

• Marginaalne maksumäär 11%: sääst 550 eurot 5 000 euro sissemakse korral
• Marginaalne maksumäär 30%: sääst 1 500 eurot
• Marginaalne maksumäär 41%: sääst 2 050 eurot
• Marginaalne maksumäär 45%: sääst 2 250 eurot

Juhud, mil PER on vähe huvitav

• Marginaalne maksumäär 0% või 11%: maksusääst on liiga väike, et õigustada vahendite blokeerimist
• Likviidsusvajadus: raha on blokeeritud (välja arvatud elukoha ost, invaliidsus, abikaasa surm)
• Madal sissetulek pensionil: teid võidakse väljamaksel maksustada sama või kõrgema määraga

Individuaalne PER vs ettevõtte PER

Individuaalne PER

Avatud kõigile, ilma tööhõive tingimusteta. Vabatahtlikud sissemaksed on mahaarvatavad. Sisenemistasud: 0% kuni 5% olenevalt lepingutest.

Ettevõtte kollektiivne PER

Rahastab tööandja (lisatoetus, kasumiosalus, osalus). Tööandja sissemaksed on vabastatud sotsiaalmaksudest ja tulumaksust.

Järeldus: kellele?

PER on eriti huvitav, kui teie marginaalne maksumäär on 30% või rohkem, kui teil on pikk investeerimishorisont ja kui te prognoosite pensionil madalamat maksumäära. Kõigil muudel juhtudel eelistage elukindlustust, mis pakub suuremat paindlikkust.